キャッシュフロー表は企業の現金の出入りを全て記録した表です。会計規則によると、企業が設備投資をした場合には、そのコストは投資を行った期に全てが計上されるわけではなく、その後数期間の亘って減価償却という形で計上されます。しかし、現実には、投資のコストはそれを行った期に全て現金で払わなくてはなりません。いくつかの取引は現金で支払う必要があることを認識しなければなりません。もし、このような事態への用意がなければ、支払いのための現金が不足し、破産するということになってしまいます。キャッシュフロー等には２種類あり、一つは金融取引も入れた全ての取引を記録したものです。もう一つは金融取引を除いて、実態的な取引だけを記録したものです。キャッシュフロー表はプロジェクトのファイナンシャルな持続可能性を分析するためには有効なツールですが、その数値は、あなたが用いたマーケットの成長度、売上、価格、コストなどの見通しによって変わってきます。したがって、これらの仮定がどのようにして導き出されたのか、を十分に検証し、もし大きな不確実性がある場合には二つ以上のシナリオを用意することが必要でしょう。---
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